Un trabajador llega a Recursos Humanos con un crédito FONACOT ya autorizado y, de un día para otro, tú como responsable de nómina tienes que descontárselo cada periodo, reflejarlo con la clave correcta en el CFDI y enterar el dinero al Instituto. Si te equivocas en el monto, en la clave SAT o dejas de reportar una baja, el adeudo del trabajador crece y la empresa puede quedar expuesta. En esta guía verás, paso a paso, qué es el FONACOT, cómo afiliar tu empresa al INFONACOT y cómo manejar correctamente el descuento en la nómina.
¿Qué es el INFONACOT y el FONACOT?
El INFONACOT (Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores) es el organismo público que otorga créditos de bajo interés a personas trabajadoras formales; el crédito que recibe el empleado se conoce como FONACOT. La empresa se afilia de forma gratuita y solo actúa como intermediaria para descontar y enterar los pagos vía nómina.
El INFONACOT es el Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores, el cual ofrece créditos para adquirir artículos de consumo que mejoren el patrimonio de los trabajadores. Es importante aclarar que aunque la institución que administra estos recursos es el INFONACOT —y es con la que las empresas realizan las alianzas—, los préstamos que obtienen los empleados llevan el nombre de FONACOT.
El crédito FONACOT se puede recibir vía transferencia electrónica o como monto en efectivo, y la cantidad que la institución preste al empleado dependerá de su salario. Por ejemplo, la tarjeta puede llegar a tener una suma de hasta 4 veces el salario del trabajador. Para pagar el crédito FONACOT se puede hacer un descuento vía nómina, y el patrón es quien deberá enterar dichos descuentos en el portal empresarial de FONACOT; alternativamente, el trabajador puede hacer pagos voluntarios en el banco.
Este préstamo ofrece una tasa de interés baja (alrededor de 2.3%) comparada con otras opciones del mercado y maneja plazos de pago que van desde los 6 hasta los 48 meses.
El portal del FONACOT ofrece opciones tanto para las empresas como para los trabajadores. Para las primeras brinda la opción de generar las líneas de pago de los créditos vigentes de sus empleados, conocer los estados de cuenta de la empresa, afiliar el centro de trabajo al INFONACOT y agendar citas para distintos trámites con el instituto.
Por otro lado, la oferta de trámites en línea para los trabajadores es más amplia: pueden solicitar su crédito (siempre que cuenten con el folio correspondiente), registrar una cita, consultar la lista de empresas afiliadas al INFONACOT, obtener su estado de cuenta, revisar los detalles de movimientos por crédito y generar una referencia bancaria para el pago de créditos y préstamos.
¿Cómo se puede registrar una empresa en el INFONACOT?
Registrar tu empresa en el INFONACOT es un trámite 100% en línea y gratuito a través del Micrositio de Afiliación. Necesitas estar constituido legalmente, inscrito en el SAT y con régimen de seguridad social, además de tu Registro Patronal, RFC y la e.firma del centro de trabajo y del representante legal. Es una obligación patronal según el Art. 132 fracción XXVI Bis de la LFT.
El artículo 132 fracción XXVI Bis de la Ley Federal del Trabajo (LFT) establece que una de las obligaciones del patrón es:
"Afiliar al centro de trabajo al Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores, a efecto de que los trabajadores puedan ser sujetos del crédito que proporciona dicha entidad. La afiliación será gratuita para el patrón;"
Para afiliar la empresa al INFONACOT puedes hacerlo desde el Micrositio de Afiliación que la página del instituto tiene disponible. El trámite se realiza 100% en línea y solo necesitarás cumplir con tres requisitos básicos:
- Estar legalmente constituido como empresa de acuerdo al marco vigente.
- Estar inscrito en el SAT.
- Contar con un régimen de Seguridad Social.
Adicionalmente necesitarás algunos datos y los siguientes documentos digitalizados:
- Registro Patronal.
- RFC de la empresa.
- e.firma del centro de trabajo (incluidos los archivos .cer, .key y la contraseña).
- e.firma del representante legal (con los archivos .cer, .key y su contraseña).
- Cédula o constancia de registro ante el SAT en la que se incluya la fecha de inicio de operaciones.
- Identificación oficial con fotografía y firma de la persona facultada para firmar el convenio.
- Poder notarial del representante legal en el que se acredite que cuenta con facultades para actos de dominio, administración o especiales para celebrar trámites con el INFONACOT.
- Acta constitutiva de la empresa, en caso de que se trate de una persona moral.
- Comprobante de domicilio de la empresa con antigüedad no mayor a 3 meses.
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Para realizar la afiliación solo son 4 pasos:
- Ingresar al Micrositio de Afiliación del FONACOT y firmar los términos y condiciones.
- Registrar la información y cargar los documentos solicitados por la plataforma.
- Esperar la revisión del INFONACOT, por lo que deberás estar al pendiente de tu bandeja de entrada.
- Descargar tu convenio de afiliación una vez que se hayan validado tu información y tus documentos.
¿Cómo se maneja el descuento de un préstamo FONACOT en la nómina?
El descuento del crédito FONACOT se aplica cada periodo en las deducciones del recibo, con la clave SAT 011 "Pago de abonos INFONACOT". El patrón retiene el monto acordado, genera la línea de pago en el portal empresarial y entera el importe al Instituto. Conforme al Art. 110 fracción IV de la LFT, el descuento no puede exceder el 20% del salario del trabajador.
Cuando un trabajador solicita un préstamo de este tipo, es necesario que el patrón lo registre ante el FONACOT para que ambas partes hagan el seguimiento apropiado del descuento que se le aplicará al trabajador.
Dependiendo del monto del préstamo que haya recibido el trabajador, será la cantidad que se le descuente de su nómina para pagarlo. También se pueden acordar las cantidades del cobro y el número de periodos en los que se hará. Este cobro aparecerá en la columna de "Deducciones" bajo el nombre de "Descuento por préstamo FONACOT", con la clave SAT 011 "Pago de abonos INFONACOT".
Para que la empresa realice el pago del crédito FONACOT por cada trabajador, se genera una línea de pago para una transferencia bancaria. En caso de que el empleado deje de laborar en la compañía y aún tenga el préstamo pendiente, también podrá generar esa línea de pago para liquidarlo en línea. Por eso es clave reportar oportunamente las altas y bajas, igual que cuidas un correcto control de asistencia para el cálculo de la nómina.
El descuento FONACOT no es la única deducción que conviven en un recibo: junto con el ISR, las cuotas IMSS o el crédito INFONAVIT, cada concepto tiene su clave SAT y sus topes. Si además te toca administrar jornadas y horas extra, revisa nuestra guía de cumplimiento de la reforma de las 40 horas para mantener tu nómina al día.
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